第四條 上市公司發行證券，必須真實、準確、完整、及時、公平地披露或者提供信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 上市公司作為信息披露第一責任人，應當及時向保薦人、證券服務機構提供真實、準確、完整的財務會計資料和其他資料，全面配合保薦人、證券服務機構開展盡職調查。

第六條 為證券發行出具文件的證券服務機構和人員，應當嚴格履行法定職責，遵照本行業的業務標準和執業規范，對上市公司的相關業務資料進行核查和驗證，確保所出具的專業文件真實、準確、完整、及時。

第九條 上市公司發行證券，應當符合《證券法》規定的條件，并且符合以下規定： （一）最近二年盈利，凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據； （二）會計基礎工作規范，經營成果真實。內部控制制度健全且被有效執行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產經營的合法性，以及營運的效率與效果； （三）最近二年按照上市公司章程的規定實施現金分紅； （四）最近三年及一期財務報表未被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；被注冊會計師出具保留意見或者帶強調事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對上市公司無重大不利影響或者在發行前重大不利影響已經消除； （五）最近一期末資產負債率高于百分之四十五，但上市公司非公開發行股票的除外； （六）上市公司與控股股東或者實際控制人的人員、資產、財務分開，機構、業務獨立，能夠自主經營管理。上市公司最近十二個月內不存在違規對外提供擔保或者資金被上市公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。

第十二條 向原股東配售股份（以下簡稱配股），除符合本章第一節規定外，還應當符合下列規定： （一）擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的百分之三十； （二）控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量； （三）采用《證券法》規定的代銷方式發行。 控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數量未達到擬配售數量百分之七十的，上市公司應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。

第十四條 上市公司非公開發行股票除符合本章第一節規定外，還應當符合本節的規定。 前款所稱非公開發行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對象發行股票的行為。

第十八條 公開發行可轉換公司債券的上市公司，除應當符合《證券法》規定的條件外，還應當符合本章第一節和本節的規定。 前款所稱可轉換公司債券，是指上市公司依法發行、在一定期間內依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券。

中國證券監督管理委員會令 第100號　　《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》已經2014年2月11日中國證券監督管理委員會第26次主席辦公會議審議通過，現予公布，自公布之日起施行。 中國證券監督管理委員會主席：肖鋼 2014年5月14日 創業板上市公司證券發行管理暫行辦法

第一條　為了規范創業板上市公司（以下簡稱上市公司）證券發行行為，保護投資者的合法權益和社會公共利益，根據《證券法》、《公司法》制定本辦法。

第二條　上市公司申請在境內發行證券，適用本辦法。　　本辦法所稱證券，指下列證券品種：　　（一）股票；　　（二）可轉換公司債券；　　（三）中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）認可的其他品種。

第三條　上市公司發行證券，可以向不特定對象公開發行，也可以向特定對象非公開發行。

第四條　上市公司發行證券，必須真實、準確、完整、及時、公平地披露或者提供信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。　　上市公司作為信息披露第一責任人，應當及時向保薦人、證券服務機構提供真實、準確、完整的財務會計資料和其他資料，全面配合保薦人、證券服務機構開展盡職調查。

第五條　保薦人應當嚴格履行法定職責，遵守業務規則和行業規范，對保薦的上市公司的申請文件和證券服務機構出具的專業意見進行審慎核查，督導上市公司規范運作，對上市公司是否具備持續盈利能力、是否符合發行條件作出專業判斷，并確保所出具的發行保薦書和上市公司的申請文件真實、準確、完整、及時。

第六條　為證券發行出具文件的證券服務機構和人員，應當嚴格履行法定職責，遵照本行業的業務標準和執業規范，對上市公司的相關業務資料進行核查和驗證，確保所出具的專業文件真實、準確、完整、及時。

第七條　上市公司應當建立投資者保護機制，優化投資回報機制，保障投資者的知情權和參與權等權利，切實保護投資者特別是中小投資者的合法權益。

第八條　中國證監會對上市公司證券發行的核準，不表明其對該證券的投資價值或者投資者的收益作出實質性判斷或者保證。投資者應當自主判斷上市公司的投資價值并作出投資決策，自行承擔因上市公司經營與收益的變化引致的投資風險。

第九條　上市公司發行證券，應當符合《證券法》規定的條件，并且符合以下規定：　　（一）最近二年盈利，凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據；　　（二）會計基礎工作規范，經營成果真實。內部控制制度健全且被有效執行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產經營的合法性，以及營運的效率與效果；　　（三）最近二年按照上市公司章程的規定實施現金分紅；　　（四）最近三年及一期財務報表未被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；被注冊會計師出具保留意見或者帶強調事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對上市公司無重大不利影響或者在發行前重大不利影響已經消除；　　（五）最近一期末資產負債率高于百分之四十五，但上市公司非公開發行股票的除外；　　（六）上市公司與控股股東或者實際控制人的人員、資產、財務分開，機構、業務獨立，能夠自主經營管理。上市公司最近十二個月內不存在違規對外提供擔保或者資金被上市公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。